| MUNICÍPIO DE CAFELÂNDIA | |||||
| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||||
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE | |||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | |||||
| 1/2009 a 6/2009 | |||||
| Emitido em 29/10/2010 09:58 v.1.3 | |||||
| Lei 9.394/96, Art. 72 - Anexo X | R$ | ||||
| RECEITAS DE ENSINO | |||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (Caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 1 - RECEITA DE IMPOSTOS | 1.611.500,00 | 1.611.500,00 | 220.324,87 | 767.613,07 | 47,63 |
| 1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU | 502.000,00 | 502.000,00 | 77.373,37 | 324.151,59 | 64,57 |
| 1.1.1 - IPTU | 385.000,00 | 385.000,00 | 57.577,87 | 272.963,28 | 70,90 |
| 1.1.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU | 3.000,00 | 3.000,00 | 223,75 | 223,75 | 7,46 |
| 1.1.3 - Dívida Ativa do IPTU | 100.000,00 | 100.000,00 | 16.494,75 | 41.766,98 | 41,77 |
| 1.1.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU | 14.000,00 | 14.000,00 | 3.077,00 | 9.197,58 | 65,70 |
| 1.1.5 - ( - ) Deduções da Receita do IPTU | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 - Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI | 212.000,00 | 212.000,00 | 26.316,44 | 82.630,95 | 38,98 |
| 1.2.1 - ITBI | 210.000,00 | 210.000,00 | 26.316,44 | 82.618,29 | 39,34 |
| 1.2.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI | 2.000,00 | 2.000,00 | 0,00 | 12,66 | 0,63 |
| 1.2.3 - Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 - Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 749.500,00 | 749.500,00 | 95.266,27 | 296.091,44 | 39,51 |
| 1.3.1 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 653.000,00 | 653.000,00 | 89.717,19 | 277.203,84 | 42,45 |
| 1.3.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS | 2.000,00 | 2.000,00 | 128,37 | 272,46 | 13,62 |
| 1.3.3 - Dívida Ativa do ISS | 90.000,00 | 90.000,00 | 4.810,48 | 15.964,03 | 17,74 |
| 1.3.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS | 4.500,00 | 4.500,00 | 610,23 | 2.651,11 | 58,91 |
| 1.3.5 - ( - ) Deduções da Receita do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - IRRF | 148.000,00 | 148.000,00 | 21.368,79 | 64.739,09 | 43,74 |
| 1.4.1 - IRRF | 148.000,00 | 148.000,00 | 21.368,79 | 64.739,09 | 43,74 |
| 1.4.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.3 - Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.5 - ( - ) Deduções da Receita do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.1 - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.3 - Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 - RECEITAS DE TRASNFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 18.541.700,00 | 18.541.700,00 | 2.972.038,65 | 8.212.525,82 | 44,29 |
| 2.1 - Cota-Parte FPM | 7.300.000,00 | 7.300.000,00 | 1.360.752,23 | 3.493.827,72 | 47,86 |
| 2.1.1 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea b | 7.300.000,00 | 7.300.000,00 | 1.360.752,23 | 3.493.827,72 | 47,86 |
| 2.1.2 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea d | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2 - Cota-Parte ICMS | 9.941.700,00 | 9.941.700,00 | 1.341.335,37 | 3.914.799,50 | 39,38 |
| 2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996 | 170.000,00 | 170.000,00 | 21.891,70 | 67.093,43 | 39,47 |
| 2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação | 300.000,00 | 300.000,00 | 28.562,61 | 87.460,61 | 29,15 |
| 2.5 - Cota-Parte ITR | 30.000,00 | 30.000,00 | 25,44 | 1.551,59 | 5,17 |
| 2.6 - Cota-Parte IPVA | 800.000,00 | 800.000,00 | 219.471,30 | 647.792,97 | 80,97 |
| 2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro (100%) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 - TOTAL DA RECEITA BRUTA DE IMPOSTOS (1+2) | 20.153.200,00 | 20.153.200,00 | 3.192.363,52 | 8.980.138,89 | 44,56 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 1.000,00 | 1.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DO FNDE | 406.000,00 | 411.161,20 | 80.649,19 | 168.427,08 | 40,96 |
| 5.1 - Transferências do Salário-Educação | 250.000,00 | 250.000,00 | 36.646,79 | 122.189,16 | 48,88 |
| 5.2 - Outras Transferências do FNDE | 156.000,00 | 161.161,20 | 44.002,40 | 46.237,92 | 28,69 |
| 5.3 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 76.200,00 | 76.200,00 | 3.402,17 | 355.615,18 | 466,69 |
| 6.1 - Transferências de Convênios | 70.000,00 | 70.000,00 | 0,00 | 350.000,00 | 500,00 |
| 6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | 6.200,00 | 6.200,00 | 3.402,17 | 5.615,18 | 90,57 |
| 7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONADAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 483.200,00 | 488.361,20 | 84.051,36 | 524.042,26 | 107,31 |
| FUNDEB | |||||
| RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 3.708.340,00 | 3.708.340,00 | 594.407,60 | 1.642.504,87 | 44,29 |
| 10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1) | 1.460.000,00 | 1.460.000,00 | 272.150,37 | 698.765,39 | 47,86 |
| 10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) | 1.988.340,00 | 1.988.340,00 | 268.267,03 | 782.959,79 | 39,38 |
| 10.3 - ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) | 34.000,00 | 34.000,00 | 4.378,34 | 13.418,69 | 39,47 |
| 10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) | 60.000,00 | 60.000,00 | 5.712,52 | 17.492,13 | 29,15 |
| 10.5 - Cota-Parte ITR Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.5) | 6.000,00 | 6.000,00 | 5,08 | 310,27 | 5,17 |
| 10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) | 160.000,00 | 160.000,00 | 43.894,26 | 129.558,60 | 80,97 |
| 11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 2.935.540,00 | 2.935.540,00 | 439.683,41 | 1.295.688,65 | 44,14 |
| 11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB | 2.934.540,00 | 2.934.540,00 | 438.067,77 | 1.290.999,64 | 43,99 |
| 11.2 - Complementação da União ao FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | 1.000,00 | 1.000,00 | 1.615,64 | 4.689,01 | 468,90 |
| 12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRASNFERÊNCIAS DO FUNDEB | -773.800,00 | -773.800,00 | -156.339,83 | -351.505,23 | 45,43 |
| ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 351.505,23 | ||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(a) | Despesas Empenhadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 13 - PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 1.761.324,00 | 1.802.291,49 | 240.770,29 | 696.622,06 | 38,65 |
| 13.1 - Com Educação Infantil | 281.000,00 | 281.000,00 | 30.181,00 | 98.495,78 | 35,05 |
| 13.2 - Com Ensino Fundamental | 1.480.324,00 | 1.521.291,49 | 210.589,29 | 598.126,28 | 39,32 |
| 14 - OUTRAS DESPESAS | 1.174.216,00 | 1.191.794,34 | 170.095,08 | 538.882,56 | 45,22 |
| 14.1 - Com Educação Infantil | 540.000,00 | 540.000,00 | 15.000,00 | 65.747,40 | 12,18 |
| 14.2 - Com Ensino Fundamental | 634.216,00 | 651.794,34 | 155.095,08 | 473.135,16 | 72,59 |
| 15 - TOTAL DAS DESPESAS COM FUNDEB (13 + 14) | 2.935.540,00 | 2.994.085,83 | 410.865,37 | 1.235.504,62 | 41,26 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | Valor | ||||
| 16 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE DE RECURSOS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| 17 - DESPESAS CUSTEADAS COM SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB | 40.967,49 | ||||
| 18 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB ( 16 +17 ) | 40.967,49 | ||||
| 19 - MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL (( 13 - 18 ) / (11) X 100)% | 50,60 | ||||
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | Valor | ||||
| 20 - RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB NO EXERCICIO ANTERIOR QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | 58.545,83 | ||||
| 21 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DO EXERCÍCIO | 58.545,83 | ||||
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||
| RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 22 - IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE(25% DE 3) | 5.038.300,00 | 5.038.300,00 | 798.090,88 | 2.245.034,72 | 44,56 |
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 23 - EDUCAÇÃO INFANTIL | 1.521.650,00 | 1.423.650,00 | 169.957,03 | 353.686,58 | 24,84 |
| 23.1 - Despesas Custeadas Com Recursos do FUNDEB | 821.000,00 | 821.000,00 | 45.181,00 | 164.243,18 | 20,01 |
| 23.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 700.650,00 | 602.650,00 | 124.776,03 | 189.443,40 | 31,44 |
| 24 - ENSINO FUNDAMENTAL | 3.222.125,00 | 3.425.090,95 | 543.780,97 | 1.746.105,16 | 50,98 |
| 24.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 2.114.540,00 | 2.173.085,83 | 365.684,37 | 1.071.261,44 | 49,30 |
| 24.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 1.107.585,00 | 1.252.005,12 | 178.096,60 | 674.843,72 | 53,90 |
| 25 - ENSINO MÉDIO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26 - ENSINO SUPERIOR | 100.000,00 | 100.000,00 | 17.600,00 | 35.200,00 | 35,20 |
| 27 - ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 28 - OUTRAS | 181.300,00 | 181.300,00 | 19.785,81 | 103.313,15 | 56,98 |
| 29 - TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE(23+24+25+26+27+28) | 5.025.075,00 | 5.130.040,95 | 751.123,81 | 2.238.304,89 | 43,63 |
| DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL | |||||
| 30 - PERDA NA TRANSFERÊNCIA DO FUNDEB | -351.505,23 | ||||
| 31 - DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO/GANHO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO | 0,00 | ||||
| 32 - RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50h) | 4.689,01 | ||||
| 33 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO ACRÉSCIMO E DA COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB DO EXERC. ANTERIOR | 58.545,83 | ||||
| 34 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERC. ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS | 23.420,12 | ||||
| 35 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADAS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 36 - CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 37 - TOTAL DAS DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) | -264.850,27 | ||||
| 38 - TOTAL DAS DEPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) - 37) | 2.364.642,01 | ||||
| 39 - MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE ( 38/3) x 100 % | 26,33 | ||||
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 40 - DESPESAS CUSTEADAS COM APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 41 - DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 255.000,00 | 357.788,76 | 10.475,30 | 206.090,15 | 57,60 |
| 42 - DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 43 - DESPESAS CUSTEADAS COM OUTROS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 128.500,00 | 165.013,98 | 11.189,30 | 47.798,62 | 28,97 |
| 44 - TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (40+41+42+43) | 383.500,00 | 522.802,74 | 21.664,60 | 253.888,77 | 48,56 |
| 45 - TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) | 5.408.575,00 | 5.652.843,69 | 772.788,41 | 2.492.193,66 | 44,09 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ BIMESTRE | CANCELADO EM 2009 (g) | |||
| 46 - RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | |||
| FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB | VALOR | ||||
| 47 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB EM 31/12/2008 | 58.545,83 | ||||
| 48 - (+) INGRESSOS DE RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 1.290.999,64 | ||||
| 49 - (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 1.215.998,02 | ||||
| 50 - (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 4.689,01 | ||||
| 51 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO ATUAL | 138.343,93 | ||||
| AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | |||||
| Dedução das despesas consideradas para fins do limite constitucional face a contabilização indevida em MDE | 11.534,27 | ||||
| Dedução das despesas realizadas com recursos vinculados sem identificação nos empenhos do Ensino Fundamental | 0,00 | ||||
| Insuficiência da aplicação dos recursos do FUNDEB(saldo anterior+Receita-Despesa-Saldo Financeiro Atual) | 0,00 | ||||
| Dedução de Cancelamentos da Dívida Flutuante(ISS/IRRF) por Interferência/Variação Patrimonial | 0,00 | ||||
| TOTAL DOS AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | 11.534,27 | ||||
| DESPESA LÍQUIDA CONSIDERADA PARA FINS DO LIMITE | 2.353.107,74 | ||||
| Mínimo 60% do Fundeb na Remuneração do Magistério Ensino Fundamental | 50,60 | ||||
| ÍNDICE AJUSTADO DE APLICAÇÃO NO ENSINO (Mínimo de 25%) | 26,20 | ||||