| MUNICÍPIO DE CAFELÂNDIA | |||||
| RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA | |||||
| DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS E DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE | |||||
| ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL | |||||
| 1/2010 a 10/2010 | |||||
| Emitido em 05/07/2011 16:12 v.1.3i | |||||
| Lei 9.394/96, Art. 72 - Anexo X | R$ | ||||
| RECEITAS DE ENSINO | |||||
| RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS (Caput do art. 212 da Constituição) | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 1 - RECEITA DE IMPOSTOS | 1.614.000,00 | 1.614.000,00 | 281.615,72 | 1.412.861,98 | 87,54 |
| 1.1 - Receita Resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - IPTU | 550.000,00 | 550.000,00 | 69.324,30 | 511.842,05 | 93,06 |
| 1.1.1 - IPTU | 450.000,00 | 450.000,00 | 46.884,08 | 413.688,47 | 91,93 |
| 1.1.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IPTU | 3.000,00 | 3.000,00 | 864,36 | 1.416,64 | 47,22 |
| 1.1.3 - Dívida Ativa do IPTU | 80.000,00 | 80.000,00 | 18.279,31 | 85.633,35 | 107,04 |
| 1.1.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IPTU | 17.000,00 | 17.000,00 | 3.296,55 | 11.103,59 | 65,32 |
| 1.1.5 - ( - ) Deduções da Receita do IPTU | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2 - Receita Resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos - ITBI | 201.000,00 | 201.000,00 | 51.070,94 | 187.674,06 | 93,37 |
| 1.2.1 - ITBI | 200.000,00 | 200.000,00 | 51.070,65 | 187.540,67 | 93,77 |
| 1.2.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITBI | 1.000,00 | 1.000,00 | 0,29 | 133,39 | 13,34 |
| 1.2.3 - Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.2.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITBI | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.3 - Receita Resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 715.000,00 | 715.000,00 | 136.510,22 | 590.110,67 | 82,53 |
| 1.3.1 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - ISS | 680.000,00 | 680.000,00 | 134.748,86 | 565.821,61 | 83,21 |
| 1.3.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ISS | 1.000,00 | 1.000,00 | 105,32 | 634,92 | 63,49 |
| 1.3.3 - Dívida Ativa do ISS | 29.000,00 | 29.000,00 | 1.449,46 | 22.221,98 | 76,63 |
| 1.3.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ISS | 5.000,00 | 5.000,00 | 206,58 | 1.432,16 | 28,64 |
| 1.3.5 - ( - ) Deduções da Receita do ISS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - IRRF | 148.000,00 | 148.000,00 | 24.710,26 | 123.235,20 | 83,27 |
| 1.4.1 - IRRF | 148.000,00 | 148.000,00 | 24.710,26 | 123.235,20 | 83,27 |
| 1.4.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.3 - Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.4.5 - ( - ) Deduções da Receita do IRRF | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5 - Receita Resultante do Imposto De Renda Retido na Fonte - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.1 - ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.2 - Multas, Juros de Mora e Outros Encargos do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.3 - Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.4 - Multas, Juros de Mora, Atualização Monetária e Outros Encargos da Dívida Ativa do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 1.5.5 - ( - ) Deduções da Receita do ITR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2 - RECEITAS DE TRASNFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS | 20.121.000,00 | 20.121.000,00 | 3.117.153,08 | 16.214.917,77 | 80,59 |
| 2.1 - Cota-Parte FPM | 8.905.000,00 | 8.905.000,00 | 1.175.501,96 | 6.338.943,39 | 71,18 |
| 2.1.1 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea b | 8.530.000,00 | 8.530.000,00 | 1.175.501,96 | 6.338.943,39 | 74,31 |
| 2.1.2 - Parcela Referente à CF. art. 159, I, alínea d | 375.000,00 | 375.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2 - Cota-Parte ICMS | 9.660.000,00 | 9.660.000,00 | 1.728.467,14 | 8.621.778,65 | 89,25 |
| 2.3 - ICMS-Desoneração - L.C. nº 87/1996 | 160.000,00 | 160.000,00 | 24.901,46 | 124.507,30 | 77,82 |
| 2.4 - Cota-Parte IPI-Exportação | 266.000,00 | 266.000,00 | 42.530,88 | 194.043,64 | 72,95 |
| 2.5 - Cota-Parte ITR | 30.000,00 | 30.000,00 | 80.803,12 | 85.145,81 | 283,82 |
| 2.6 - Cota-Parte IPVA | 1.100.000,00 | 1.100.000,00 | 64.948,52 | 850.498,98 | 77,32 |
| 2.7 - Cota-Parte IOF-Ouro (100%) | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 3 - TOTAL DA RECEITA BRUTA DE IMPOSTOS (1+2) | 21.735.000,00 | 21.735.000,00 | 3.398.768,80 | 17.627.779,75 | 81,10 |
| RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 4 - RECEITA DA APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 1.000,00 | 1.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 5 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DO FNDE | 393.300,00 | 420.932,00 | 78.853,39 | 360.225,38 | 85,58 |
| 5.1 - Transferências do Salário-Educação | 250.000,00 | 250.000,00 | 43.968,65 | 220.375,73 | 88,15 |
| 5.2 - Outras Transferências do FNDE | 143.300,00 | 170.932,00 | 34.884,74 | 139.849,65 | 81,82 |
| 5.3 - Aplicação Financeira dos Recursos do FNDE | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 6 - RECEITAS DE TRANFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS | 74.200,00 | 84.200,00 | 1.150,65 | 37.285,32 | 44,28 |
| 6.1 - Transferências de Convênios | 69.500,00 | 69.500,00 | 0,00 | 23.193,19 | 33,37 |
| 6.2 - Aplicação Financeira dos Recursos de Convênios | 4.700,00 | 14.700,00 | 1.150,65 | 14.092,13 | 95,86 |
| 7 - RECEITA DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 8 - OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 9 - TOTAL DAS RECEITAS ADICIONADAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (4+5+6+7+8) | 468.500,00 | 506.132,00 | 80.004,04 | 397.510,70 | 78,54 |
| FUNDEB | |||||
| RECEITAS DO FUNDEB | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA (a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 10 - RECEITAS DESTINADAS AO FUNDEB | 3.949.200,00 | 3.949.200,00 | 623.430,51 | 3.242.983,05 | 82,12 |
| 10.1 - Cota-Parte FPM Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.1) | 1.706.000,00 | 1.706.000,00 | 235.100,35 | 1.267.788,40 | 74,31 |
| 10.2 - Cota-Parte ICMS Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.2) | 1.932.000,00 | 1.932.000,00 | 345.693,39 | 1.724.355,56 | 89,25 |
| 10.3 - ICMS-Desoneração Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.3) | 32.000,00 | 32.000,00 | 4.980,28 | 24.901,40 | 77,82 |
| 10.4 - Cota-Parte IPI-Exportação Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.4) | 53.200,00 | 53.200,00 | 8.506,18 | 38.808,75 | 72,95 |
| 10.5 - Cota-Parte ITR Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.5) | 6.000,00 | 6.000,00 | 16.160,60 | 17.029,12 | 283,82 |
| 10.6 - Cota-Parte IPVA Destinada ao FUNDEB - (20% de 2.6) | 220.000,00 | 220.000,00 | 12.989,71 | 170.099,82 | 77,32 |
| 11 - RECEITAS RECEBIDAS DO FUNDEB | 2.910.000,00 | 2.910.000,00 | 470.611,32 | 2.439.937,59 | 83,85 |
| 11.1 - Transferências de Recursos do FUNDEB | 2.900.000,00 | 2.900.000,00 | 468.262,45 | 2.430.735,20 | 83,82 |
| 11.2 - Complementação da União ao FUNDEB | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 11.3 - Receita de Aplicação Financeira dos Recursos do FUNDEB | 10.000,00 | 10.000,00 | 2.348,87 | 9.202,39 | 92,02 |
| 12 - RESULTADO LÍQUIDO DAS TRASNFERÊNCIAS DO FUNDEB | -1.049.200,00 | -1.049.200,00 | -155.168,06 | -812.247,85 | 77,42 |
| ACRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| DECRÉSCIMO RESULTANTE DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB | 812.247,85 | ||||
| DESPESAS DO FUNDEB | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(a) | Despesas Empenhadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 13 - PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | 1.746.000,00 | 1.886.490,03 | 403.878,34 | 1.490.617,39 | 79,02 |
| 13.1 - Com Educação Infantil | 222.000,00 | 372.000,00 | 164.209,93 | 354.319,50 | 95,25 |
| 13.2 - Com Ensino Fundamental | 1.524.000,00 | 1.514.490,03 | 239.668,41 | 1.136.297,89 | 75,03 |
| 14 - OUTRAS DESPESAS | 1.164.000,00 | 1.073.000,00 | 136.262,76 | 873.321,04 | 81,39 |
| 14.1 - Com Educação Infantil | 560.500,00 | 469.500,00 | 33.874,56 | 396.580,20 | 84,47 |
| 14.2 - Com Ensino Fundamental | 603.500,00 | 603.500,00 | 102.388,20 | 476.740,84 | 79,00 |
| 15 - TOTAL DAS DESPESAS COM FUNDEB (13 + 14) | 2.910.000,00 | 2.959.490,03 | 540.141,10 | 2.363.938,43 | 79,88 |
| DEDUÇÕES PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB PARA PAGAMENTO DOS PROFISSIONAIS DO MAGISTÉRIO | Valor | ||||
| 16 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE DE RECURSOS DO FUNDEB | 0,00 | ||||
| 17 - DESPESAS CUSTEADAS COM SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERCÍCIO ANTERIOR DO FUNDEB | 49.490,03 | ||||
| 18 - TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE DO FUNDEB ( 16 +17 ) | 49.490,03 | ||||
| 19 - MÍNIMO DE 60% DO FUNDEB NA REMUNERAÇÃO DO MAGISTÉRIO COM EDUCAÇÃO INFANTIL E ENSINO FUNDAMENTAL (( 13 - 18 ) / (11) X 100)% | 59,06 | ||||
| CONTROLE DA UTILIZAÇÃO DE RECURSOS NO EXERCÍCIO SUBSEQUENTE | Valor | ||||
| 20 - RECURSOS RECEBIDOS DO FUNDEB NO EXERCICIO ANTERIOR QUE NÃO FORAM UTILIZADOS | 49.490,03 | ||||
| 21 - DESPESAS CUSTEADAS COM O SALDO DO ITEM 20 ATÉ O 1º TRIMESTRE DO EXERCÍCIO | 49.490,03 | ||||
| MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - DESPESAS CUSTEADAS COM A RECEITA RESULTANTE DE IMPOSTOS E RECURSOS DO FUNDEB | |||||
| RECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE | PREVISÃO INICIAL | PREVISÃO ATUALIZADA(a) | Receitas realizadas | % c = (b/a) | |
| no bimestre | até o bimestre (b) | ||||
| 22 - IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE(25% DE 3) | 5.433.750,00 | 5.433.750,00 | 849.692,20 | 4.406.944,94 | 81,10 |
| DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 23 - EDUCAÇÃO INFANTIL | 1.454.550,00 | 1.464.150,00 | 271.970,73 | 1.207.999,71 | 82,51 |
| 23.1 - Despesas Custeadas Com Recursos do FUNDEB | 782.500,00 | 841.500,00 | 198.084,49 | 750.899,70 | 89,23 |
| 23.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 672.050,00 | 622.650,00 | 73.886,24 | 457.100,01 | 73,41 |
| 24 - ENSINO FUNDAMENTAL | 3.496.250,00 | 3.562.640,03 | 573.420,40 | 2.779.247,57 | 78,01 |
| 24.1 - Despesas Custeadas com Recursos do FUNDEB | 2.127.500,00 | 2.117.990,03 | 342.056,61 | 1.613.038,73 | 76,16 |
| 24.2 - Despesas Custeadas com Outros Recursos de Impostos | 1.368.750,00 | 1.444.650,00 | 231.363,79 | 1.166.208,84 | 80,73 |
| 25 - ENSINO MÉDIO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 26 - ENSINO SUPERIOR | 110.000,00 | 110.000,00 | 18.000,00 | 81.000,00 | 73,64 |
| 27 - ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 28 - OUTRAS | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 29 - TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE(23+24+25+26+27+28) | 5.060.800,00 | 5.136.790,03 | 863.391,13 | 4.068.247,28 | 79,20 |
| DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL | |||||
| 30 - PERDA NA TRANSFERÊNCIA DO FUNDEB | -812.247,85 | ||||
| 31 - DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO/GANHO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO | 0,00 | ||||
| 32 - RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE = (50h) | 9.202,39 | ||||
| 33 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO ACRÉSCIMO E DA COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB DO EXERC. ANTERIOR | 49.490,03 | ||||
| 34 - DESPESAS VINCULADAS AO SUPERÁVIT FINANCEIRO DO EXERC. ANTERIOR DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS | 0,00 | ||||
| 35 - RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADAS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 36 - CANCELAMENTO, NO EXERCÍCIO, DE RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | ||||
| 37 - TOTAL DAS DEDUÇÕES/ADIÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL (30+31+32+33+34+35+36) | -753.555,43 | ||||
| 38 - TOTAL DAS DEPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24) - 37) | 4.740.802,71 | ||||
| 39 - MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE ( 38/3) x 100 % | 26,89 | ||||
| OUTRAS INFORMAÇÕES PARA CONTROLE | |||||
| OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | DOTAÇÃO INICIAL | DOTAÇÃO ATUALIZADA(c) | Despesas Empenhadas | % (d/c) | |
| no bimestre | |||||
| 40 - DESPESAS CUSTEADAS COM APLICAÇÃO FINANCEIRA DE OUTROS RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 41 - DESPESAS CUSTEADAS COM A CONTRIBUIÇÃO SOCIAL DO SALÁRIO-EDUCAÇÃO | 253.500,00 | 312.828,57 | 65.000,00 | 282.407,63 | 90,28 |
| 42 - DESPESAS CUSTEADAS COM OPERAÇÕES DE CRÉDITO | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| 43 - DESPESAS CUSTEADAS COM OUTRAS RECEITAS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO | 214.000,00 | 638.258,82 | 179.148,09 | 569.062,50 | 89,16 |
| 44 - TOTAL DAS OUTRAS DESPESAS CUSTEADAS COM RECEITAS ADICIONAIS PARA FINANCIAMENTO DO ENSINO (40+41+42+43) | 467.500,00 | 951.087,39 | 244.148,09 | 851.470,13 | 89,53 |
| 45 - TOTAL GERAL DAS DESPESAS COM MDE (29+44) | 5.528.300,00 | 6.087.877,42 | 1.107.539,22 | 4.919.717,41 | 80,81 |
| RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS DE IMPOSTOS VINCULADOS AO ENSINO | SALDO ATÉ BIMESTRE | CANCELADO EM 2010 (g) | |||
| 46 - RESTOS A PAGAR DE DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO | 0,00 | 0,00 | |||
| FLUXO FINANCEIRO DOS RECURSOS DO FUNDEB | VALOR | ||||
| 47 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB EM 31/12/2009 | 49.490,03 | ||||
| 48 - (+) INGRESSOS DE RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 2.430.735,20 | ||||
| 49 - (-) PAGAMENTOS EFETUADOS ATÉ O BIMESTRE | 2.363.938,43 | ||||
| 50 - (+) RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE | 9.202,39 | ||||
| 51 - SALDO FINANCEIRO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO ATUAL | 125.489,19 | ||||
| AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | |||||
| Dedução das despesas consideradas para fins do limite constitucional face a contabilização indevida em MDE | 225.593,04 | ||||
| Dedução das despesas realizadas com recursos vinculados sem identificação nos empenhos do Ensino Fundamental | 0,00 | ||||
| Insuficiência da aplicação dos recursos do FUNDEB(saldo anterior+Receita-Despesa-Saldo Financeiro Atual) | 0,00 | ||||
| Dedução de Cancelamentos da Dívida Flutuante(ISS/IRRF) por Interferência/Variação Patrimonial | 0,00 | ||||
| TOTAL DOS AJUSTES NO CÁLCULO DO ÍNDICE | 225.593,04 | ||||
| DESPESA LÍQUIDA CONSIDERADA PARA FINS DO LIMITE | 4.515.209,67 | ||||
| Mínimo 60% do Fundeb na Remuneração do Magistério Ensino Fundamental | 59,06 | ||||
| ÍNDICE AJUSTADO DE APLICAÇÃO NO ENSINO (Mínimo de 25%) | 25,61 | ||||